Отчетность по бенефициарам: что нужно учесть

9 сентября в Министерстве юстиции состоялся круглый стол, посвященный подаче юридическими лицами сведений о конечном бенефициарном собственнике (контроллере). Срок подачи документов заканчивается 25 сентября. Директор Департамента государственной регистрации Минюста Сергей Бенедисюк рассказал представителям профессионального сообщества, что нужно делать, чтобы процесс подачи документов прошел без лишнего ажиотажа, так как Министерство не намерено повторно продлевать срок представления сведений о бенефициарах.

Следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Предельный срок подачи сведений о конечных бенефициарах истекает 25 сентября. Но это не значит, что юрлица могут откладывать процедуру на последний момент. По состоянию на прошлую неделю около 200 тыс. юридических лиц (большая часть сконцентрирована в крупных городах) еще не предоставило необходимые документы. Очереди, которые возникнут из-за возможного ажиотажа последней недели, могут привести к репутационным потерям Минюста, но снова срок продлеваться не будет, так как открытие сведений - требование Европейского Союза. Майский Закон о продлении сроков был вынужденной мерой - на тот момент информацию не сдало приблизительно 400 тыс. юрлиц.

2. Минюст, как держатель Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц-предпринимателей, упростил форму регистрационной карточки- указываются только те данные, которые касаются бенефициаров. Предусмотрена возможность подать заявку в электронном виде - она будет проверена регистратором, но после записи в электронной очереди следует предоставить заполненную бумажную форму. Поэтому оптимальный вариант - воспользоваться почтовой связью. Достаточно подготовить форму 4 со сведениями о бенефициарах на одном листе, заверив у нотариуса подпись руководителя, и направить ее в соответствующий отдел регистрации по почте. В случае, если явных бенефициаров нет (крупное АО, инвестиционный фонд), следует указать, что конечные бенефициары отсутствуют. При этом Закон «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» определяет владение 25 и более процентами уставного капитала или прав голоса в юрлице как один из критериев отнесения к конечному бенефициарному владельцу (контроллеру). Предоставленные данные будут анализироваться, ведь если кто-то владеет 24 % - его тоже возможно считать конечным бенефициаром.

3. Освобождены от подачи сведений юрлица с участниками - исключительно физическими лицами, если конечные бенефициарные владельцы (контроллеры) таких юридических лиц совпадают с их участниками. В этом случае физические лица являются бенефициарами такого юридического лица. Информация о них уже содержится в Реестре. Также сведения не подаются политическими партиями, творческими союзами, их территориальными центрами, адвокатскими объединениями, торгово-промышленными палатами, религиозными организациями, государственными и коммунальными предприятиями, государственными органами, органами местного самоуправления и их ассоциациями. При этом предприятия, основанные общественным объединением, форму 4 подают. Поскольку общественные объединения, как правило, не имеют конечных бенефициаров, следует указать об их отсутствии.

4. Ответственность, установленная в Кодексе об административных правонарушениях за непредставление юридическим лицом информации государственному регистратору, состоит в наложении штрафа от 300 (5100 грн) до 500 необлагаемых минимумов доходов граждан (8500 грн). При этом процедура наложения взыскания достаточно неясна. Согласно Закону протокол о нарушении составляет субъект финансового мониторинга, решение о наложении взыскания принимает суд. Порядка, определяющего процедуру, нет. Минюст, который включен в перечень субъектов государственного финансового мониторинга, такой нормативно-правовой акт не разрабатывает. За подачу недостоверной информации об отсутствии бенефициаров предусмотрена уголовная ответственность. По прогнозам С. Бенедисюка приговоры, в случае нарушения, начнут выносить уже в 2016 году. Уголовные производства могут открываться уже в октябре - декабре.

Источник Сайт "ЮРЛИГА"